ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА В
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Р.Р.ТОМКОВИЧ, начальник
отдела правового
обслуживания Гоперу
ОАО «Белинвестбанк»
В соответствии с требованиями законодательства подавляющее
большинство расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью,
осуществляется в безналичном порядке. В связи с этим сразу же после
создания юридического лица оно открывает счет в банке. Однако
субъекты предпринимательской деятельности не всегда четко
представляют порядок открытия счетов, отличия их видов, а также
особенности реализации прав и исполнения обязанностей сторон по
данному виду договора.
Понятие и сущность договора банковского счета
В соответствии со ст. 774 Гражданского кодекса Республики
Беларусь (далее - ГК) по договору текущего банковского счета одна
сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета)
текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот
счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также
обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и
выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета
предоставляет банку право использовать временно свободные денежные
средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных
законодательством или договором, а также уплачивает банку
вознаграждение за оказываемые банком услуги.
Схожее определение договора банковского счета дано Банковским
кодексом Республики Беларусь (далее - БК).
Учитывая сложный характер договора банковского счета,
немаловажным является вопрос о его правовой природе, поскольку в
зависимости от его решения различно будет решаться вопрос о
возможности субсидиарного применения к данному виду договора
положений о некоторых других видах сделок.
Правовая природа договора банковского счета на протяжении
длительного времени являлась предметом научной дискуссии. Данный
договор рассматривали как договор смешанного типа, сочетающий в себе
элементы договора займа, хранения, поручения.
В то же время противники данной позиции отмечали, что
указанный взгляд неверен потому, что ни один из этих договоров не
может быть отождествлен с договором банковского счета и нельзя
сказать, что договор банковского счета - это комплекс указанных
договоров, поскольку все элементы договора банковского счета не
вполне вписываются в родовые конструкции вышеуказанных договоров.
Указывали также, что «само своеобразное сочетание различных прав и
обязанностей, сведенных в единый комплекс, создает в данном случае
единое обязательственное правоотношение, вытекающее из особого типа
договора»*.
Позиция, согласно которой договор банковского счета является
самостоятельным видом договора, на современном этапе является
доминирующей. Мы ее также поддерживаем исходя из следующего.
Договоры, признаваемые ГК самостоятельными договорными типами,
обычно имеют существенные различия практически во всех своих
элементах: предмете, субъектном составе, содержании. Договор
банковского счета имеет особый предмет (услуги особого рода - по
осуществлению операций за счет средств, числящихся на счете
клиента), субъектный состав (одной из сторон данного договора
является банк или небанковская кредитно-финансовая организация), а
также содержание (права и обязанности сторон по данному договору
настолько сложны и своеобразны, что отличаются от любой иной
регламентируемой ГК сделки).
Кроме того, данный подход закреплен и в законодательстве
Республики Беларусь, на что указывает выделение норм о данном
договоре в отдельную главу ГК и БК.
При анализе отношений сторон договора банковского счета (в том
виде, в котором они регламентированы сегодня законодательством) важ
но учитывать определенные признаки публично- правовых отношений,
влияющие на права и обязанности сторон.
Во-первых, на юридические лица, а при наличии предусмотренных
нормативными правовыми актами условий также и на индивидуальных
предпринимателей законодательством возложена обязанность хранить
денежные средства на счетах в банках, т.е. они несут публично-
правовую обязанность (обязанность перед государством) открыть счет.
Во-вторых, действующее законодательство сохраняет за банками
ряд контрольных функций по отношению к их клиентам, в частности,
контроль при осуществлении валютных операций и операций с наличными
денежными средствами.
В-третьих, закрытие счета, как правило, невозможно без
согласия государственных органов (инспекций Министерства по налогам
и сборам, органов Фонда социальной защиты населения Министерства
труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее - ФСЗН), УП
«Белгосстрах»).
БК выделяет: договор текущего (расчетного) банковского счета
(ст. 198-210); договор временного счета (ст. 211); договор
контокоррента (ст. 212); договор корреспондентского счета (ст. 213);
договор благотворительного счета (ст. 214); договор карт-счета (ст.
215). Помимо этого, законодательство выделяет субсчета, счета по
учету бюджетных средств, которые исходя из их сущности можно отнести
к разновидностям текущего счета с ограниченным режимом
использования.
Отличия в правовом регулировании этих договоров обусловлены
кругом операций, которые могут и (или) должны проводиться по
соответствующим типам счетов.
В связи с изложенным полагаем, что нормы о договоре текущего
счета могут в порядке аналогии применяться к отношениям по другим
счетам, если иное не предусмотрено законодательством.
Заключение договора
Статьей 200 БК определено, что банк обязан заключить договор
текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или
юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий
(расчетный) банковский счет, на условиях, определенных банком для
открытия данных счетов. После заключения договора текущего
(расчетного) банковского счета банк открывает текущий (расчетный)
счет владельцу счета с присвоением этому счету номера, позволяющего
установить его принадлежность.
Необходимо отметить, что согласно ст. 22 БК договоры,
заключаемые банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями с клиентами, являются публичными договорами или
договорами присоединения, если иное не установлено правилами,
действующими в этих банках и небанковских кредитно-финансовых
организациях.
Публичным признается договор, заключенный коммерческой
организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров,
выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по
характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении
каждого, кто к ней обратится (п.1 ст. 396 ГК).
Режим публичного договора является исключением из общего
правила свободы договора. Публичным является договор, который
удовлетворяет признакам, определенным ст. 396 ГК. Одним из этих
признаков является равенство цены товаров, работ и услуг, а также
иных условий договора для всех потребителей (п. 2 ст. 396 ГК). В то
же время исходя из анализа ст. 198, 204 БК при заключении указанного
договора банковского счета стороны исходят из принципа свободы
договора (они свободны в согласовании условий о вознаграждении банка
за оказываемые услуги).
Помимо этого, нельзя не учитывать следующие обстоятельства.
Согласно законодательству стороны могут определить в договоре
банковского счета различный объем оказываемых услуг. В таких случаях
сложность и расходы по оказанию услуг будут различаться. Полагаем,
что в таком случае нельзя говорить об одинаковой цене услуг банка
для различных клиентов. Как видим, один из основных признаков
публичного договора (равенство цены договора) в данном случае
отсутствует, в силу чего договор банковского счета нельзя отнести к
публичному**.
В качестве практической рекомендации банкам можно
порекомендовать отразить в соответствии со ст. 22 БК в локальных
нормативных правовых актах положение о том, что данные договоры не
являются публичными договорами.
Согласно п.1 ст. 398 ГК договором присоединения признается
договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах
или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не
иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом.
Таким образом, необходимым критерием отнесения соглашения к
договору присоединения является невозможность заключения договора
иначе, как посредством принятия всех содержащихся в стандартной
форме условий. Договор банковского счета будет являться договором
присоединения только в том случае, если его условия не только
определены в формуляре, но и могут быть приняты клиентом только
посредством присоединения к договору в целом. Если же на стадии
заключения договора банк допускает изменение содержащихся в
стандартной форме условий, то он не является договором
присоединения.
Вопрос о том, является ли договор банковского счета договором
присоединения, важен для клиента потому, что в случае, если
рассматриваемый договор является таковым, т.е. заключается
посредством присоединения, это ограничивает клиента в возможности
обсуждения условий договора. Его выбор по общему правилу будет
состоять в том, подписать ли стандартную форму либо не заключать
договор вообще.
Законодательство не устанавливает каких-либо особых требований
к форме договора банковского счета и порядку его заключения,
поэтому, что касается формы его заключения, то названный договор
должен быть заключен в простой письменной форме (ст.162 ГК).
Относительно порядка его заключения следует руководствоваться общими
нормами гражданского права о договорах (гл. 27-29 ГК).
Практика белорусских банков такова, что договор банковского
счета не заключается до тех пор, пока клиент не представит
документы, предусмотренные законодательством для открытия счета.
Учитывая то, что основной целью заключения данного договора является
открытие счета, указанная практика представляется вполне
обоснованной.
Тем не менее, полагаем, что вполне соответствуют
законодательству и другие варианты взаимоотношений банка и клиента
на стадии заключения договора. Так, в договоре банковского счета
может содержаться условие о том, что он вступает в силу с момента
подписания, а обязательство банка открыть счет возникает только
после представления вышеуказанных документов.
Согласно ст. 216 БК порядок открытия банковских счетов
клиентам, а также санкции к банкам и их руководителям за нарушение
этого порядка устанавливаются нормативными правовыми актами
Национального банка и иным законодательством.
Непосредственно порядок открытия счетов традиционно
регламентируется подзаконными нормативными правовыми актами,
главными из которых в настоящее время являются Правила открытия
банками счетов клиентам (далее - Правила открытия счетов),
утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12.
БК не выделяет существенных условий данного договора. Тем не
менее из определения данного вида договора следует, что сторонами
должно быть согласовано, по меньшей мере, условие о его предмете.
Помимо этого, хотя и не являются существенными в смысле ст. 402 ГК,
но, по нашему мнению, подлежат согласованию сторонами такие условия,
как:
размер процентов за пользование остатками средств на счете;
размер вознаграждения за оказываемые банком услуги.
Кроме того, в некоторых нормативных правовых актах содержатся
императивные указания о том, что в договоре банковского счета должны
быть отражены следующие условия (т.е. они являются существенными):
- порядок и сроки возмещения клиенту необоснованно списанных
денежных средств; недозачисленных денежных средств; денежных
средств, переведенных (зачисленных) ненадлежащему бенефициару (п. 8
Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001
г. № 66;
- сроки выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы индивидуальных предпринимателей, частных
нотариусов (п. 23 Правил организации наличного денежного обращения в
Республике Беларусь, утвержденных постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2002 г. № 213;
- размер штрафа, уплачиваемого клиенту банком, по вине
которого допущено неправильное списание (перечисление) средств со
счета (п. 7 постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 июня 2000 г. № 15.6 «Об ответственности за нарушение
расчетных операций в Республике Беларусь».
Стороны договора, их права и обязанности
Субъектный состав данного договора таков: одной из сторон
всегда является банк или небанковская кредитно-финансовая
организация, другой - юридические или физические лица, обладающие
гражданской право- и дееспособностью.
То обстоятельство, что одной из сторон рассматриваемого
договора всегда является банк или небанковская кредитно-финансовая
организация, обусловлено тем, что согласно ст. 14 БК открытие и
ведение банковских счетов физических и юридических лиц являются
банковской операцией. Для осуществления расчетно-кассового
обслуживания клиентов банк должен получить соответствующую лицензию
Национального банка. Порядок получения банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями лицензий регламентирован
Инструкцией о порядке государственной регистрации и лицензировании
деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175. Отметим, что в соответствии с
требованиями п. 82 названной Инструкции небанковские кредитно-
финансовые организации вправе осуществлять открытие и ведение
банковских счетов только для юридических лиц.
Юридические лица открывают счет в банке уже в силу того, что
по общему правилу, установленному ст. 775 ГК, они должны
осуществлять расчеты в безналичном порядке. Индивидуальные
предприниматели в соответствии с Указом Президента Республики
Беларусь от 22 февраля 2000 г. № 82 «О некоторых мерах по
упорядочению расчетов в Республике Беларусь» обязаны открывать в
банках текущие (расчетные) счета, если: ежемесячный размер выручки
от реализации товаров (работ, услуг), кроме выручки, полученной от
осуществления видов деятельности, по которым эти индивидуальные
предприниматели уплачивают единый налог в соответствии с
законодательными актами, превышает сумму, эквивалентную 1 000
базовых величин, на первое число месяца, в котором производилась
реализация товаров (работ, услуг); прием наличных денежных средств
осуществляется ими с использованием кассовых суммирующих аппаратов
или специальных компьютерных систем.
Положения БК позволяют выделить следующие обязанности банка:
открыть текущий (расчетный) счет; зачислять на счет денежные
средства, поступающие в пользу владельца счета; хранить на счете
денежные средства владельца счета; начислять и выплачивать проценты
по остаткам средств на счете; выполнять поручения владельца счета о
перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, что
включает в себя также обязанности банка: обеспечить клиенту
возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами;
совершать операции по счету в установленные законодательством и
договором сроки; соблюдать порядок и очередность списания средств со
счета; хранить банковскую тайну; соблюдать законность режима
ограничения распоряжения клиентом банковским счетом.
Обязанности клиента определены законодательством более скупо,
нежели обязанности банка. Можно выделить следующие обязанности
владельца счета: предоставить банку документы, необходимые для
открытия счета; своевременно и в полном объеме оплачивать
оказываемые банком услуги; при совершении операций представлять в
банк расчетные документы, оформленные в соответствии с
законодательством, а в случаях, предусмотренных законодательством,
также иные документы (например, необходимые банку для осуществления
функций агента валютного контроля); своевременно уведомлять банк об
изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета
(прежде всего - в учредительные документы); незамедлительно
уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом
распоряжения счетом; согласовывать с банком сроки и порядок сдачи
наличных денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка кассы
и получать разрешение на расходование наличных денежных средств из
выручки.
Одной из обязанностей клиента является представление в банк
для открытия счета документов:
о юридическом статусе клиента (копия документа о
государственной регистрации (перерегистрации) предприятия,
индивидуального предпринимателя; копия учредительного документа,
установленного законодательством Республики Беларусь для владельца
счета);
подтверждающих, что владелец счета состоит на учете в
налоговых и иных государственных органах (дубликат извещения о
присвоении учетного номера плательщика (дубликат УНП); справка
органов ФСЗН о регистрации в качестве плательщика обязательных
страховых взносов и иных платежей в органах ФСЗН, справка УП
«Белгосстрах» о регистрации в качестве плательщика страховых взносов
по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве);
подтверждающих полномочия лиц, управомоченных распоряжаться
счетом (справка о внесении сведений о руководителе и бухгалтере
(главном бухгалтере) соответствующего субъекта хозяйствования в
Государственный реестр налогоплательщиков, выдаваемая налоговыми
органами; карточка с образцами подписей и оттиска печати
индивидуального предпринимателя, должностных лиц предприятия,
имеющих право распоряжаться счетом).
Согласно ст. 204 БК владелец счета оплачивает услуги банка по
осуществлению операций с денежными средствами, находящимися на его
счете, на условиях, определенных договором текущего (расчетного)
банковского счета. Плата за услуги банка взимается банком из
денежных средств владельца счета ежемесячно, если иное не
предусмотрено договором.
Владельцы счетов должны учитывать, что в соответствии с
Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость
продукции (работ, услуг), утвержденными Министерством экономики
Республики Беларусь 26 января 1998 г. № 19-12/397, Министерством
финансов Республики Беларусь 30 января 1998 г. № 3, Министерством
статистики и анализа Республики Беларусь 30 января 1998 г. № 01-21/8
и Министерством труда и социальной защиты Республики Беларусь 30
января 1998 г. № 03-02-07/300, в себестоимость продукции (работ,
услуг) включаются: затраты, связанные с управлением производством, в
том числе расходы на оплату услуг банков, связанных с обслуживанием
организации. В соответствии с подп. 2.10.4 данного нормативного
правового акта эти расходы относятся к элементу «Прочие затраты» в
составе себестоимости продукции (работ, услуг). Однако необходимо
учитывать некоторые особенности судебной практики по данному
вопросу.
Приведем следующий пример из судебной практики***.
По одному из дел было установлено, что при приобретении
оборудования предприятие включило в себестоимость продукции (работ,
услуг) затраты по оплате услуг банка за открытие и подтверждение
аккредитивов, связанных с приобретением оборудования для проведения
реконструкции объектов основных фондов предприятия. Инспекция
Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (далее - ИМНС)
усмотрела в этом занижение налогооблагаемой базы и применила
экономические санкции. Решением хозяйственного суда предприятию было
отказано в иске о признании недействительным решения ИМНС. Судом был
сделан вывод о том, что затраты по оплате услуг банка, не связанные
с производством продукции (работ, услуг) и их реализацией, не
включаются в себестоимость продукции (работ, услуг), а должны
учитываться при формировании первоначальной (восстановительной)
стоимости основных средств. При этом хозяйственный суд сослался на
Основные положения по составу затрат, а также на Положение по
бухгалтерскому учету основных средств, утвержденное постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь от 12 декабря 2001г.
№ 118.
В соответствии со ст. 201 БК владелец текущего (расчетного)
банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами,
находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц.
Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также
уполномоченных им лиц подтверждаются представлением в банк
документов, определенных Национальным банком.
Индивидуальный предприниматель может уполномочить на
распоряжение своим счетом иное лицо. Для индивидуальных
предпринимателей установлено специальное правило о том, что они
могут предоставить иному лицу право распоряжаться денежными
средствами, находящимися на счете только доверенностью,
удостоверенной органами, совершающими нотариальные действия (п. 48
Правил открытия счетов).
Доверенность от имени юридического лица на распоряжение счетом
может быть совершена в простой письменной форме за подписью
руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными
документами (п. 5 ст. 186 ГК). При этом указанная подпись должна
скрепляться печатью этого юридического лица. Необходимо также
учитывать, что в соответствии с п. 5 ст. 186 ГК доверенность от
имени юридического лица, основанного на государственной
собственности, на получение или выдачу денег или других
имущественных ценностей должна быть также подписана главным
(старшим) бухгалтером.
Документом, которым подтверждаются права должностных лиц
владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также
уполномоченных им лиц, является карточка с образцами подписей и
оттиска печати.
В соответствии с п. 42 Правил открытия счетов право первой
подписи расчетно-кассовых документов принадлежит индивидуальному
предпринимателю, руководителю предприятия, а также лицам,
уполномоченным на это руководителем. Право второй подписи
принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным
на это руководителем (указанным лицам не может быть предоставлено
право первой подписи). Если в штате предприятия отсутствуют лица,
имеющие право второй подписи (об этом делается отметка в карточке с
образцами подписей), а также при открытии счета индивидуальному
предпринимателю или крестьянскому (фермерскому) хозяйству,
предприятию-нерезиденту в банк может представляться карточка с
образцом только первой подписи владельца счета.
Согласно ст. 7 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском
учете и отчетности» (в редакции Закона Республики Беларусь от 25
июня 2001 г. № 42-З) денежные и расчетные документы, финансовые и
кредитные обязательства без подписи главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного) считаются недействительными и не должны приниматься
к исполнению.
В связи с этим в случае, если в штате юридического лица
наличествует должность главного бухгалтера, образец его подписи в
обязательном порядке должен быть включен в банковскую карточку.
Следует учитывать, что не всегда в штате юридического лица
есть должность главного бухгалтера. Такая возможность допускается
законодательством только в некоторых случаях, когда, например,
ведение бухгалтерского учета: передано на договорных началах
организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета и
отчетности, специалисту-бухгалтеру, являющемуся индивидуальным
предпринимателем; осуществляется руководителем лично в случаях,
предусмотренных указанным Законом или иными законодательными актами
Республики Беларусь (ст. 7 Закона Республики Беларусь «О
бухгалтерском учете и отчетности» определено, например, что
руководитель частного унитарного предприятия имеет право вести
бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность лично, если
это предусмотрено уставом предприятия).
БК допускает возможность распоряжения счетом с использованием
электронных документов.****
Специфика договора банковского счета предопределяет
особенности его изменения и расторжения, которые состоят как в
механизме уведомления стороны договора о соответствующем изменении,
так и в необходимости согласования закрытия счета с государственными
органами.
Изменение и расторжение договора
В процессе действия договора банковского счета может
возникнуть потребность в его изменении и дополнении. Обычно
изменяются условия о размере процентов, выплачиваемых по остаткам
средств на счете, а также о вознаграждении за оказываемые банком
услуги.
Согласно ст. 206 Банковского кодекса Республики Беларусь
(далее - БК) банк вправе после предварительного уведомления
владельца счета в одностороннем порядке изменять размер процентов,
выплачиваемых по остатку денежных средств, находящихся на текущем
(расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором
текущего (расчетного) банковского счета. Таким образом, в данном
случае будет иметь место одностороннее изменение договора. Как
отмечено в п. 19 постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда
Республики Беларусь от 16 декабря 1999 г. № 16 «О применении норм
Гражданского кодекса Республики Беларусь, регулирующих заключение,
изменение и расторжение договоров» (в редакции постановления Пленума
Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 23 декабря 2003
г. № 12), для одностороннего изменения договора, одностороннего
отказа от исполнения договора достаточно уведомления об этом другой
стороны. Согласия другой стороны на изменение, расторжение договора,
а также обращения с соответствующим требованием в хозяйственный суд
в таких случаях не требуется.
Право банка на одностороннее изменение договора в
рассматриваемой ситуации должно быть закреплено в договоре. Если же
в рассматриваемом случае клиент не согласен с изменившимися
тарифами, он вправе расторгнуть договор в общеустановленном порядке.
В договор может быть включено условие о том, что в случае
изменения тарифов банк уведомляет об этом клиентов через
информационный стенд, находящийся в банке, и если в течение
определенного договором срока от клиента не поступает заявления о
несогласии с измененным размером комиссионного вознаграждения, он
считается согласованным сторонами. Таким образом, согласие владельца
счета на изменение условий договора выражается в рассматриваемом
случае посредством молчания, что допускается законодательством (п. 3
ст. 159 Гражданского кодекса Республики Беларусь), если
соответствующее условие было определено соглашением сторон.
Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского
счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение
срока, установленного соглашением сторон (ст. 210 БК).
При рассмотрении данного вопроса следует разграничить такие
понятия, как расторжение договора и закрытие счета. Расторжение
договора является действием юридическим, а закрытие счета -
фактическим. Кроме того, первое с неизбежностью влечет второе. На
практике же клиент направляет банку заявление о закрытии счета, а не
о расторжении договора. Учитывая природу данного вида договора и то,
что его действие без наличия счета становится невозможным, полагаем,
что вышеуказанное заявление клиента следует рассматривать именно как
волеизъявление расторгнуть договор банковского счета.
Часть первая ст. 210 БК закрепляет за владельцем счета
безусловное право расторгнуть договор банковского счета в любое
время. Таким образом, в случае отказа банка от расторжения договора
или уклонения от согласования срока его расторжения клиент вправе
предъявить к банку иск о расторжении договора.
Приведем пример из судебной практики, связанный с расторжением
договора по инициативе клиента.*****
Решением хозяйственного суда удовлетворены исковые требования
предприятия о закрытии текущего банковского счета в банке. В решении
суд указал конкретный срок закрытия ответчиком счета истца.
Постановлением кассационной инстанции решение суда оставлено
без изменения, а жалоба - без удовлетворения.
Ответчик не согласился с выводами судебных инстанций и
обратился с жалобой в порядке надзора к председателю хозяйственного
суда, а затем в Высший Хозяйственный Суд с просьбой принести протест
на указанные судебные акты.
В обоснование неправомерности оспариваемых судебных актов в
жалобе ответчик указывал на отсутствие предмета спора по заявленному
исковому требованию «о закрытии счета», так как он не отказывался
закрыть счет истца. Поэтому истцу следовало изменить предмет иска.
Поскольку истец этого не сделал, а по заявленному требованию спор
отсутствовал, то в иске необходимо было отказать.
Также в жалобе указывалось на выход суда за пределы исковых
требований в части указания в решении конкретного срока закрытия
ответчиком счета истца, так как истец не указывал в исковых
требованиях о необходимости закрытия счета в определенный срок.
В результате рассмотрения жалобы в принесении протеста на
вынесенные судебные акты было отказано на основании следующего.
Как следует из материалов дела, между сторонами был заключен
договор текущего банковского счета, согласно которому предприятием
был открыт в отделении банка текущий счет. В связи с переходом на
обслуживание в филиал другого банка истец в течение года
неоднократно обращался к ответчику с письмами о закрытии расчетного
счета.
Поскольку стороны не пришли к соглашению об установлении
срока, в течение которого обязательства по договору текущего
банковского счета подлежат прекращению, истец обратился в суд с
иском о закрытии расчетного счета.
Исковые требования предприятия правомерны. Согласно ст. 210
БК, п. 55 Правил открытия банками счетов клиентам в Республике
Беларусь (далее - Правила открытия счетов), утвержденных
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 сентября 2000 г. № 24.12, закрытие текущего расчетного счета
возможно по требованию владельца счета в течение срока,
установленного соглашением сторон. Причем этот срок не может
превышать десять рабочих дней.******
Суд первой инстанции правомерно указал в решении конкретный
срок закрытия ответчиком счета истца, поскольку часть первая ст. 157
Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь
предусматривает, что при принятии решения, обязывающего ответчика
совершить определенные действия, не связанные с передачей имущества
или взысканием денежных сумм, хозяйственный суд в резолютивной части
решения указывает, кто, где, когда или в течение какого периода
времени обязан эти действия совершить.
Необходимо учитывать, что право клиента на расторжение
договора может быть поставлено в зависимость от выполнения им
определенных обязательств. Так, договором банковского счета может
быть определено, что клиент не вправе его расторгнуть до погашения
задолженности перед данным банком по кредитам (см. п. 55 Правил
открытия счетов). Однако полагаем, что в таком случае целесообразно
в кредитном договоре также определить, что в случае расторжения
клиентом договора банковского счета он обязан досрочно (до
расторжения этого договора) исполнить обязательства по кредитному
договору.
Учитывая, что банк занимает в данном правоотношении несколько
привилегированное положение, БК предоставляет ему право расторгнуть
договор только в одном случае - при отсутствии денежных средств на
этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания
денежных средств. Тем не менее, банк вправе расторгнуть договор и в
иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором.
Правила открытия счетов допускают закрытие счета по инициативе
банка в следующих случаях:
- в случае непредставления в месячный срок копии новых
учредительных документов, установленных законодательством для
владельца счета, свидетельства о государственной регистрации
(перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и
оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;
- при отсутствии средств на счете либо записей по счету в
течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для
хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты -
до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);
- в случае отмены уполномоченными органами решения о
государственной регистрации предприятия, индивидуального
предпринимателя;
- в других случаях, предусмотренных законодательством и
договором банковского счета.
Исходя из анализа ст. 210 БК, можно утверждать, что
законодатель имел в виду расторжение банком договора в одностороннем
порядке. Это означает, что банк может закрыть счет по указанным выше
основаниям, не получив согласия клиента. Что касается процедуры
прекращения действия договора в таком случае, то для одностороннего
отказа от исполнения договора, если такая возможность предусмотрена
законодательством или договором, достаточно уведомления об этом
клиента. Согласия клиента на расторжение договора, а также обращения
с соответствующим требованием в хозяйственный суд в подобных случаях
не требуется. При этом договор считается расторгнутым с момента
получения клиентом соответствующего уведомления банка либо по
истечении срока предупреждения, предусмотренного законодательством,
если иной срок не установлен уведомлением, соглашением сторон либо
законодательством.
Сочетание частно-правового и публично-правового регулирования
рассматриваемых правоотношений приводит к следующей проблеме. С
одной стороны, банк, получив заявление клиента о расторжении
договора, должен расторгнуть с ним договор и закрыть клиенту счет. С
другой стороны, закрепленная нормативными правовыми актами
необходимость согласования закрытия счета с государственными
органами не позволяет банку расторгнуть договор без получения
соответствующего согласования.
Исходя из содержания п. 54 Правил открытия счетов, для
закрытия счета необходимо соблюдение, по меньшей мере, следующих
условий:
а) на счет не наложен арест;
б) отсутствуют предписания уполномоченных органов о
приостановлении операций по счету;
в) отсутствует задолженность Фонду социальной защиты населения
Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее -
ФСЗН) (данный факт подтверждается справкой ФСЗН, которую должен
получить клиент и представить в банк, но в ряде случаев (кроме
закрытия счета по инициативе клиента) банк вправе самостоятельно
истребовать указанную справку непосредственно от органов ФСЗН);
г) отсутствует задолженность перед УП «Белгосстрах» по
страховым взносам по страхованию от несчастных случаев на
производстве (данное обстоятельство должно быть подтверждено
справкой УП «Белгосстрах);
д) вопрос о закрытии счета согласован с Инспекцией
Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (далее - ИМНС)
(закрытие счета: по решению (заявлению) владельца счета,
собственника или органа, создавшего предприятие; в случае
непредставления в месячный срок копии новых учредительных
документов, установленных законодательством для владельца счета,
свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а
также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при
изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом; при отсутствии
средств на счете в течение трех месяцев; при отсутствии записей по
счету в течение трех месяцев; в других случаях, предусмотренных
законодательством и соответствующими договорами, производится банком
по согласованию с ИМНС по месту регистрации данного
налогоплательщика. При этом банк письменно уведомляет
соответствующую ИМНС о закрытии счета и в случае неполучения
согласования в течение 15 календарных дней с момента отсылки
уведомления закрывает счет. Если в указанный срок ИМНС представила
возражения по закрытию счета, вопрос о его закрытии откладывается до
окончания проверки ИМНС деятельности клиента и вынесения
соответствующего решения. Закрытие счетов нерезидентов производится
с письменного согласия ИМНС, если иное не установлено
законодательством.
В то же время клиент, который намерен закрыть счет в одном
банке и открыть его в другом, не сможет этого сделать в силу того,
что до закрытия прежнего счета ИМНС не выдаст ему документы,
необходимые для открытия нового.
Таким образом, до тех пор, пока не будут получены определенные
законодательством документы (справки) из вышеуказанных
государственных органов, договор не может быть расторгнут и счет не
может быть закрыт.
_______________________________
* Гражданское право БССР.Т. 2. Под ред. В.Ф. Чигира (автор
главы - Ф.И. Гавзе). Мн., 1977. С. 247.
** См. также: Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное
право: Общие положения. М., 1997. С. 203, 204; Ефимова Л.Г.
Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной
практики. М., 2000. С. 37-38.
*** Обзор надзорной практики Высшего Хозяйственного Суда за
первый квартал 2003 года // Вестник Высшего Хозяйственного Суда
Республики Беларусь. 2003. № 9. С. 94, 95.
**** Томкович Р.Р. Электронные документы в коммерческой
деятельности // Право Беларуси. 2004. № 19. С. 46.
***** Надзорная практика Высшего Хозяйственного Суда Республики
Беларусь за третий квартал 2002 года // Вестник Высшего
Хозяйственного Суда Республики Беларусь. 2002. № 11/2. С. 43.
****** Действующими Правилами открытия банками счетов клиентам
такой срок не установлен, а определено, что счет закрывается в
сроки, согласованные сторонами.
08.11.2004 г.
Право Беларуси, 2004 г., № 41, с.58
